平成１５年度定期監査の実施状況
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監査箇所数３３７、実施率１００％ （対象会計年度は１４年度）
〔１〕執行状況
| 監査箇所数 | 計 | 指摘件数 | 監査結果 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 一般会計・特別会計 | 本庁８２ | 地方２４２ | ３２４ | １２８ | 平成１５年１１月１０日公報 |
| 企業会計 | １３ | １３ | ２ | 平成１５年９月１２日公報 | |
| 計 | ３３７ | １３０ | |||
〔２〕指摘事項
平成１５年度実施した普通会計（一般会計・特別会計）の定期監査では、本庁関係３６課所、４４件、地方公所関係５７公所、８４件、合わせて９３課所、１２８件の指摘がありました。また、企業会計（公営企業会計、病院事業会計）の定期監査では、２箇所、２件の指摘がありました。
| 予算関係 | ２課 ２件 |
予算執行の不適切：２件 |
|---|---|---|
| 収入関係 | ２９課 ３０件 |
未収金の整理：２７件（県税、福祉関係負担金、農林業・中小企業貸付金、県営住宅使用料等）、調定漏れ・誤り・遅れ：３件 |
| 支出関係 | ２課 ２件 |
超過執行：１件、支出額等の誤り：１件 |
| 契約関係 |
４課 |
契約手続き・方法等の不適切：３件、再委託の不適切：１件 |
| 補助金等 | ２課 ２件 |
目的外支出：１件、要綱違反：１件 |
| 財産関係 | ４課 ４件 |
公共用地の未登記：２件、未利用地の有効利用：２件 |
| 収入関係 | ４８公所５６件 | 未収金の整理：３９件（県税、福祉関係負担金、県営住宅使用料等）、調定漏れ・誤り・遅れ：１２件、調定年度・科目誤り：３件、 徴収根拠等の不備：１件、債権管理の不適切：１件 |
|---|---|---|
| 支出関係 | １４公所１６件 | 支出額等の誤り：３件、支払の遅延：１件、精算の遅延：１件、不経済な支出：１件、支出負担行為の不適切：３件、根拠書類の不備：５件、資金前渡保管の不適切：１件、債権者誤り：１件 |
| 契約関係 | ５公所 ６件 |
契約方法の不適切：３件、契約変更の不適切：３件 |
| 財産関係 | ６公所 ６件 |
公共用地等の未登記：３件、財産管理不適切：３件 |
| 収入関係 | ２箇所 ２件 | 未収金の整理：２件（診療費の自己負担分） |
|---|
〔３〕決算審査意見書（「審査の結果及び意見」部分を抜粋）
下記ダウンロード（ＰＤＦ）ファイルのとおり