監査箇所数337、実施率100% (対象会計年度は14年度)

〔1〕執行状況

  監査箇所数 指摘件数 監査結果
執行状況(単位:箇所、件)
一般会計・特別会計 本庁82 地方242 324 128 平成15年11月10日公報
企業会計 13 13 平成15年9月12日公報
337 130  

〔2〕指摘事項

 平成15年度実施した普通会計(一般会計・特別会計)の定期監査では、本庁関係36課所、44件、地方公所関係57公所、84件、合わせて93課所、128件の指摘がありました。また、企業会計(公営企業会計、病院事業会計)の定期監査では、2箇所、2件の指摘がありました。

本庁分の指摘
予算関係 2課
2件
予算執行の不適切:2件
収入関係 29課
30件
未収金の整理:27件(県税、福祉関係負担金、農林業・中小企業貸付金、県営住宅使用料等)、調定漏れ・誤り・遅れ:3件
支出関係 2課
2件
超過執行:1件、支出額等の誤り:1件
契約関係

4課
4件

契約手続き・方法等の不適切:3件、再委託の不適切:1件
補助金等 2課
2件
目的外支出:1件、要綱違反:1件
財産関係 4課
4件
公共用地の未登記:2件、未利用地の有効利用:2件
地方公所分の指摘
収入関係 48公所56件 未収金の整理:39件(県税、福祉関係負担金、県営住宅使用料等)、調定漏れ・誤り・遅れ:12件、調定年度・科目誤り:3件、 徴収根拠等の不備:1件、債権管理の不適切:1件
支出関係 14公所16件 支出額等の誤り:3件、支払の遅延:1件、精算の遅延:1件、不経済な支出:1件、支出負担行為の不適切:3件、根拠書類の不備:5件、資金前渡保管の不適切:1件、債権者誤り:1件
契約関係 5公所
6件
契約方法の不適切:3件、契約変更の不適切:3件
財産関係 6公所
6件
公共用地等の未登記:3件、財産管理不適切:3件
企業会計の指摘
収入関係 2箇所 2件 未収金の整理:2件(診療費の自己負担分)

〔3〕決算審査意見書(「審査の結果及び意見」部分を抜粋)

下記ダウンロード(PDF)ファイルのとおり