監査箇所数289、実施率100%(対象会計年度は19年度)

1執行状況

  監査箇所数 指摘件数 監査結果
執行状況(単位:箇所、件)

一般会計・特別会計

本庁86

地方195

281

84

平成20年10月30日公報

企業会計

平成20年9月5日公報

289

89

 

2指摘事項

平成20年度実施した普通会計(一般会計・特別会計)の定期監査では、本庁関係31課所、35件、地方公所関係40公所、49件、合わせて71課所、84件の指摘がありました。
また、企業会計(公営企業会計、病院事業会計)の定期監査では、2箇所、5件の指摘がありました。

本庁分の指摘
予算
関係

1課所
1件

不適切な予算執行:1件
収入
関係
27課所
29件

未収金の回収:27件(県税、福祉関係負担金、農林業・中小企業貸付金、県営住宅使用料等)、収入年度の誤り:1件、収入科目の誤り:1件

契約
関係

1課
1件

不適切な契約方法:1件
補助金
関係
2課
2件

金額算定の誤り:1件、要綱違反:1件

財産
関係
2課
2件
不適切な財産管理:2件
地方公所分の指摘
収入
関係

37公所
41件

未収金の回収:29件(県税、福祉関係負担金、県営住宅使用料等)、調定漏れ:1件、公金振替の遅延:1件、不適切な事務処理:10件

支出
関係

5公所
5件

支出年度の誤り:1件、支出額の誤り:3件、支出科目の誤り:1件
契約
関係
1公所
1件
不適切な契約方法:1件
財産
関係
2公所
2件
不適切な財産管理:2件
企業会計の指摘
収入
関係

2箇所
2件

未収金の整理(診療費の自己負担):2件

契約
関係

1箇所
3件

不適切な契約方法:1件、不適正な委託業務執行:1件、不適正な契約変更:1件
財産
関係
1箇所
1件
財産管理の不適切:1件

3決算審査意見書

下記ダウンロード(PDF)ファイルのとおり