監査箇所数 284、実施率100%(対象会計年度は18年度)

執行状況(単位:箇所、件)

  監査箇所数 指摘件数 監査結果
執行状況
一般会計・特別会計 本庁85 地方191 276 81 平成19年11月2日公報
企業会計 平成19年9月4日公報
284 87  

指摘事項

平成19年度実施した普通会計(一般会計・特別会計)の定期監査では、本庁関係31課所、33件、地方公所関係37公所、48件、合わせて68課所、81件の指摘がありました。
また、企業会計(公営企業会計、病院事業会計)の定期監査では、4箇所、6件の指摘がありました。

本庁分の指摘
収入関係 29課所
30件
  • 未収金の回収:29件(県税、福祉関係負担金、農林業・中小企業貸付金、県営住宅使用料等)
  • 調定漏れ:1件
支出関係 3課     3件
  • 支出額の誤り:2件
  • 予算科目の誤り:1件
地方公所分の指摘
収入
関係
29公所
30件
  • 未収金の回収:28件(県税、福祉関係負担金、県営住宅使用料等)
  • 調定漏れ等:2件
支出
関係
4公所
5件
  • 不適正な事務処理:2件
  • 精算遅延等:2件
  • 支出額の誤り:1件
契約
関係
8公所 10件
  • 不適切な契約方法:2件
  • 契約書の不備:6件
  • 不適切な契約変更:2件
財産
関係
3公所 3件
  • 不適切な財産管理:3件
企業会計の指摘
収入関係 3箇所
3件
  • 未収金の整理(診療費の自己負担):2件
  • 目的外使用許可に係る使用料の未徴収:1件
支出関係 2箇所
2件
  • 支払遅延:1件
  • 不経済な支出:1件
財産関係 1箇所 1件
  • 財産管理の不適切:1件

決算審査意見書

下記ダウンロード(PDF)ファイルのとおり