監査箇所数 309、実施率100% (対象会計年度は16年度)

〔1〕執行状況

  監査箇所数 指摘件数 監査結果
執行状況(単位:箇所、件) 
一般会計・特別会計 本庁85 地方213 298 94 平成17年11月7日公報
企業会計 11 11 平成17年9月20日公報
309 96  

〔2〕指摘事項

 平成17年度実施した普通会計(一般会計・特別会計)の定期監査では、本庁関係30課所、44件、地方公所関係41公所、50件、合わせて71課所、94件の指摘がありました。
また、企業会計(公営企業会計、病院事業会計)の定期監査では、2箇所、2件の指摘がありました。

本庁分の指摘 
収入関係 27課31件 未収金の整理:26件(県税、福祉関係負担金、農林業・中小企業貸付金、県営住宅使用料等)、調定漏れ:3件、債権管理の不適切:2件
支出関係 3課    3件 手当・旅費の支給漏れ:3件
契約関係 2課    2件 契約書の不整備:1件、契約内容不適切:1件
補助金等 1課    1件 交付基準不明確:1件
財産関係 6課    6件 公共用地の未登記:3件、財産管理不適切:3件
その他 1課    1件 職員の処分に係る特異な事例:1件
地方公所分の指摘 
収入関係 34公所38件 未収金の整理:34件(県税、福祉関係負担金、県営住宅使用料等)、調定漏れ:1件、債権管理不適切:2件、徴収上の過誤:1件
支出関係 3公所  4件 時間外手当の算定誤り:1件、住居手当の認定誤り:1件、扶養手当の電算入力処理誤り:1件、未精算:1件
契約関係 4公所  4件 契約方法の不適切:1件、契約変更の不適切:2件、契約内容の不適切:1件
財産関係 1公所  1件 財産管理不適切:1件
その他 3公所  3件 職員の処分に係る特異な事例:3件
企業会計の指摘 
収入関係 2箇所  2件 未収金の整理:2件(診療費の自己負担分)

〔3〕決算審査意見書(「審査の結果及び意見」部分を抜粋)

下記ダウンロード(PDF)ファイルのとおり