監査箇所数306、実施率100% (対象会計年度は15年度)

〔1〕執行状況

  監査箇所数 指摘件数 監査結果
執行状況 (単位:箇所、件)
一般会計・特別会計 本庁81 地方213 294 70 平成16年11月10日公報
企業会計 12 12 平成16年9月17日公報
306 76  

〔2〕指摘事項

 平成16年度実施した普通会計(一般会計・特別会計)の定期監査では、本庁関係27課所、29件、地方公所関係35公所、41件、合わせて62課所、70件の指摘がありました。
また、企業会計(公営企業会計、病院事業会計)の定期監査では、3箇所、6件の指摘がありました。

本庁分の指摘
予算関係 なし  
収入関係 24課
24件
未収金の整理:23件(県税、福祉関係負担金、農林業・中小企業貸付金、県営住宅使用料等)、調定漏れ:1件
支出関係 1課
1件
不経済な支出:1件
契約関係 なし  
補助金等 2課
2件
交付基準不明確:1件、要綱違反:1件
財産関係 2課
2件
公共用地の未登記:2件
地方公所分の指摘
収入関係 29公所
30件
未収金の整理:29件(県税、福祉関係負担金、県営住宅使用料等)、調定漏れ:1件
支出関係 2公所
2件
支出負担行為時期の不適切:1件、手当の認定誤り:1件
契約関係 5公所
6件
契約方法の不適切:1件、契約変更の不適切:2件、契約変更不適切:3件
財産関係 3公所
3件
公共用地等の未登記:2件、財産管理不適切:1件
企業会計の指摘
収入関係 2箇所
2件
未収金の整理:2件(診療費の自己負担分)
支出関係 1箇所
1件
手当の認定誤り:1件
契約関係 2箇所
2件
契約方法の不適切等:2件
財産関係 1箇所
1件
財産管理不適切:1件

〔3〕決算審査意見書(「審査の結果及び意見」部分を抜粋)

下記ダウンロード(PDF)ファイルのとおり